?

Log in

No account? Create an account

Предыдущая запись | Следующая запись

В какой стране самые высокие налоги на персональные доходы?

Специфика налогооблажения везде разная и зависит от целого ряда составляющих. Например, есть ли муж/жена, количество детей, особые льготы и так далее. Под налогами подразумевается – налог на доход от центрального и/или муниципального (местного) правительства + соц.отчисления со стороны работника и работодателя. Соц.отчисления предполагают взносы в фонд социального страхования, обязательное медицинское страхование и обязательные пенсионные отчисления.

Например, для России. Ставка на доход плоская – 13% для всех. Социальные взносы равны 30% и включают:
• в Пенсионный фонд РФ – 22%;
• в Фонд социального страхования РФ - 2,9%;
• в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования - 5,1%;

Все обязательные соц.сборы и налоги в фонде оплаты труда в России: 100-100*((100*0.87)/(100*1.3))=33.1% - это и есть эффективная налоговая ставка.

Т.е., если человек получается на руки 30 тыс руб (средняя чистая зарплата по стране, где 34.5 тыс начисленная з/п), то расходы работодателя в фонд оплаты труда составляют 44.7 тыс руб = 30 тыс / (1-0.33).

Но как в других странах?

Для стандартизации и возможности межстранового сопоставления следующий вариант – работник холост и без детей в отсутствии спец.льгот. Определенная сложность со спецификой пенсионных отчислений и медицинской страховкой. Например, для США соц.страховка со стороны работников 6.2% + еще 1.45% Medicare, но пенсионные выплаты в основном добровольные и еще медицинская страховка, которая формально добровольная, но на деле обязательная в силу особенностей системы здравоохранения. Т.е. на деле на соц.отчисления работник платит значительно больше, чем 7.5% от своего дохода.

Итак, сравнительная таблица типов и видов налогов для различного уровня дохода. 100% в столбце - это средний доход в стране. 67% - это соответственно 67% от среднего уровня дохода и так далее.
налоги3
Для США средний доход за 2013 год составляет около 48500 долларов. При этом доходе работник платит примерно 16.9% подоходного налога и еще 7.7% соц.отчислений – в сумме 24.6%. Т.е на руки получает примерно 75% от 48500. При годовом доходе в 67% от среднего, т.е. 32500 долл, налоги составят 21.5%, а при доходе в 167% от среднего по стране (81000), налоги будут примерно 30.5%. Но в реальности больше, учитывая медицинскую страховку и пенсионные отчисления. Т.е. чистая эффективная ставка налогов и сборов (обязательных и добровольных) колеблется в пределах от 37% до 45% для среднего дохода по стране. Соответственно чистый располагаемый доход большинства работников в США около 30 тыс долларов в год.

Самые высокие налоги во Франции, Германии и Италии. Доля обязательных налогов и сборов в ФОТ под 50%. В США и Англии около 30-33%. Но это без коммерческой мед.страховки и пенсионного обеспечения. Реально, еще значительно выше. Еще раз подчеркну, здесь не учтен добровольный пенсионный план (что особо развито в США и Европе) и коммерческая мед.страховка.

В России 33%, но с учетом пенсионного обеспечения. Налоги ниже, чем в России только в Мексике и Корее.
налоги4
Сравнительная диаграмма подоходных налогов.
налоги1
Плоская шкала в Венгрии и России. Минимальная вилка (ставка налога для дохода в 67% и 167% от среднего по стране) в Эстонии, Польше, Турции. Наибольшая дифференциация в Нидерландах, Бельгии, Германии и Швеции. Самые высокие налоги в Дании и Бельгии. Самые низкие налоги в Польше, Корее и Японии.


Сравнительная диаграмма подоходных налогов и сборов со стороны работника.
налоги22
Именно на эту величину следует корректировать средний доход по стране. Наибольшие налоги в Бельгии, Германии и Дании. Наименьшие налоги в России, Корее, Словакии и Мексике.

Сравнительная диаграмма обязательных налогов и сборов в фонде оплате труда. Как дорого обходится работник работодателю?
налоги23
Здесь Россия расположена рядом с Японией, США и Великобританией, но во второй половине списка. Есть страны, где и под 60% налогов ))

Данные из OECD и собственные источники, расчеты.

Comments

( 95 комментариев — Оставить комментарий )
Страница 1 из 3
<<[1] [2] [3] >>
swamp_lynx
23 сент, 2014 14:27 (UTC)
Нужна прогрессивная шкала. Ну и карать, карать и ещё раз карать неплательщиков.
zebrail
23 сент, 2014 19:09 (UTC)
Каратели из батальона Азова под огнем снайпера
(без темы) - ex_makhk - 14 окт, 2014 10:33 (UTC) - Развернуть
elysium_p
23 сент, 2014 14:31 (UTC)
Вы неправильно считаете.
33.1% это gross
A net посчитать? НДФЛ где?

Edited at 2014-09-23 14:31 (UTC)
elysium_p
23 сент, 2014 14:34 (UTC)
и вообще 33.1 посчитаны неправильно!
сначала все соц. налоги, из этой суммы НДФЛ
flitched9000
23 сент, 2014 18:06 (UTC)
О, ВШЭ-й-то развелось...
(без темы) - kivi_rtsb - 23 сент, 2014 19:20 (UTC) - Развернуть
(без темы) - spydell - 24 сент, 2014 04:18 (UTC) - Развернуть
(без темы) - trueview - 15 июн, 2018 16:47 (UTC) - Развернуть
Налоги - (Анонимно) - 15 дек, 2014 14:08 (UTC) - Развернуть
veldandi
23 сент, 2014 15:15 (UTC)
В США медицинская страховка покупная, или прописана в контракте.

Системы типа ОМС только в Европе, да и то не везде.

Даже при наличии страховки в США медицинские расходы часто надо вычитать из "чистых", которые дали на руки. Если это - на семью, может получиться приличная сумма.
Но даже и на себя... на зубки, например. Даже просто пойти, показаться без убедительной причины.

В вашу шкалу этот расход не попадает никак.
Не учтено муниципальное жильё (а ведь это - расходы государства из социальных сборов; если муниципального жилья нет, его надо покупать или снимать).

По графику получается "низкий налог, как здорово!"

А на самом деле это значит, что многие вещи, которые у нас считают базовыми и неотъемлемыми, там - личные заботы человека. Или необязательные услуги, "предметы роскоши".

Ещё график не учитывает возможность потратить пенсионные накопления - на лечение, например.
Или совсем их потерять, в нуль.

А вот это, сравнение расходов на непредвиденное лечение и сравнение доли банкротств (риска) в пенсионных фондах, может быть очень интересно.

Ещё стоимость съёма метра жилья в средних зарплатах была бы кстати, с учётом расходов на отопление и кондиционирование.

(очень любят говорить, что в США расходы на кондиционеры равны нашим расходам на отопление - но у нас-то надо тратится и на то, и на другое!)

Много чего можно посчитать и сравнить.
Например, КПД централизованного и местного отопления в разных странах:)
zttt
23 сент, 2014 20:07 (UTC)
/Даже при наличии страховки в США медицинские расходы часто надо вычитать из "чистых", которые дали на руки. Если это - на семью, может получиться приличная сумма./
+100500

/Ещё стоимость съёма метра жилья в средних зарплатах была бы кстати, с учётом расходов на отопление и кондиционирование./
Не учесть. Везде по-разному. В Москве квартира, которая стоит 40 т.р. в мес, в Екатеринбурге может обойтись в 20-25. В Калифорнии за 2000 долларов в месяц можно снять конуру, а в Алабаме за 800 долларов вполне просторную квартиру.

/очень любят говорить, что в США расходы на кондиционеры равны нашим расходам на отопление - но у нас-то надо тратится и на то, и на другое!/
Нет. В США ты ОБЯЗАН тратиться на кондиционер, поскольку иначе все покроется плесенью. Нет у них вентиляции в помещениях.
Зимой им приходится тратиться в 2 раза больше на отопление. Летом 80-90 долларов в месяц на электричество уходит, а зимой около 160. Ну это потому что далеко не все газифицировано у них.
(без темы) - trueview - 15 июн, 2018 17:05 (UTC) - Развернуть
(без темы) - spydell - 24 сент, 2014 04:16 (UTC) - Развернуть
(без темы) - trueview - 15 июн, 2018 17:06 (UTC) - Развернуть
(без темы) - trueview - 15 июн, 2018 16:59 (UTC) - Развернуть
gintaras
23 сент, 2014 15:19 (UTC)
Не учитывается суммы, вообще не облагаемые или облагаемые по низкой ставке.
alexv_1980
23 сент, 2014 15:21 (UTC)
Там налоги выше, но взамен гражданин получает больше соц благ от государства.
Сравнивать в лоб (мы молодцы, а за бугром лохов обирают) не верно. Всё равно что тёплое с мягким сравнивать.
ВВП при всей его притянутости за уши, или "индекс бигмака" более объективны при сравнении одного с другим, чем отчисления.
(Анонимно)
23 сент, 2014 16:16 (UTC)
Там налоги выше, но взамен гражданин получает больше соц благ от государства.
Когда мы догоним инфраструктуру до их уровня и налоги у нас станут как у них. То на то и получается.
(без темы) - zttt - 23 сент, 2014 20:12 (UTC) - Развернуть
(без темы) - trueview - 15 июн, 2018 17:10 (UTC) - Развернуть
(без темы) - trueview - 15 июн, 2018 17:12 (UTC) - Развернуть
tuserus
23 сент, 2014 15:21 (UTC)
Вообще, еще стоит учесть, что в РФ регрессивная шкала налогообложения, если кто не в курсе. А в той же омерике - прогрессивная, причем лица с нашими "средними" (далеко не всеми виданными в силу ассиметричности распределения по доходам) доходами там вообще бы не платили НДФЛ (income tax или как он там называется, не помню).
flitched9000
23 сент, 2014 18:12 (UTC)
"А в той же омерике..." надо учитывать off-shores, которых как на дворняге блох. И даже Баффет жаловался, что его ("белые") доходы облагаются по более низкой ставке, чем секретаря.
(без темы) - spydell - 24 сент, 2014 04:20 (UTC) - Развернуть
(без темы) - tuserus - 24 сент, 2014 10:42 (UTC) - Развернуть
(без темы) - prana_dk - 13 окт, 2014 12:31 (UTC) - Развернуть
russian_mayolic
23 сент, 2014 15:23 (UTC)
Относительно России и Германии все не совсем так, хотя формально к цифрам не придерешься. И я думаю, что вы это знаете прекрасно.
Дело в том, что во-первых, в Германии множество вычетов и разные налоговые классы, поэтому когда начинаешь сравнивать не молодого одинокого с доходом выше определенного уровня (ибо применили вы почему-то максимальную ставку НДФЛ, а не минимальную, забыв указать, что налог прогрессивный), а семейного и детного вырисовывается чудесная картина, что я мать троих детей со своим довольно немаленьким по российским меркам доходом в Германии заплатила бы НДФЛ всего лишь 5% от своих доходов, в то время, когда в России те самые 13.
Во-вторых, в России т.н. "зарплатные" налоги следует рассчитывать немого иначе. У нас принято с работником договариваться о чистой з/п. Таким образом налоговая нагрузка для работодателя будет выглядеть так: 30 тыщ на руки означает 30*1,149+30*1,149*0,3=44,81, т.е. налоговая нагрузка составит 49,38%, а не 33%, как Вы нарисовали.
Далее, учитывая отсутствие каких либо существенных вычетов, принятых, скажем в Германии, если посчитать упомянутый доход по немецким принципам с российскими ставками (применить все немецкие вычеты и посчитать какой процент сумма российского ндфл будет составлять от суммы налогооблагаемого дохода) то получится, что налог доходит до 70% от налогооблагаемой немецкой базы, в то время, когда немецкая сумма налога составит только 5%.
И это только НДФЛ, не считая взносов.
Так что Вы занимаетесь цифровой эквилибристикой, хотя в первых своих предложениях Вы упомянули, что есть нюансы и они действительно очень сильно влияют на реальные суммы налогов.
(Удалённый комментарий)
(без темы) - russian_mayolic - 23 сент, 2014 17:29 (UTC) - Развернуть
(без темы) - spydell - 24 сент, 2014 04:22 (UTC) - Развернуть
(без темы) - russian_mayolic - 24 сент, 2014 12:45 (UTC) - Развернуть
(без темы) - Vlad Tamgin - 24 сент, 2014 13:19 (UTC) - Развернуть
(без темы) - russian_mayolic - 24 сент, 2014 13:35 (UTC) - Развернуть
(без темы) - russian_mayolic - 1 авг, 2017 20:45 (UTC) - Развернуть
(без темы) - trueview - 15 июн, 2018 17:19 (UTC) - Развернуть
(без темы) - trueview - 15 июн, 2018 17:17 (UTC) - Развернуть
(без темы) - trueview - 15 июн, 2018 17:15 (UTC) - Развернуть
(Анонимно)
23 сент, 2014 15:42 (UTC)
Указывайте, пожалуйста, прямые ссылки на источники.
(без темы) - (Анонимно) - 24 сент, 2014 14:58 (UTC) - Развернуть
v_v
23 сент, 2014 16:04 (UTC)
В UK государственная бесплатная медицина на достаточно высоком уровне, коммерческими страховками пользуется небольшой процент людей. Если сравнивать подобное с подобным, то и в России и в UK в налоги включена только социальная пенсия.
trueview
15 июн, 2018 17:24 (UTC)
За зиму 14-15 года в Британии умерло на 40 тысяч человек больше, чем за остальные месяцы. Среди них очень много пенсионеров, основными причинами, которые привели к заболеваниям и смертям, эксперты называют плохое качество жилья и нехватку средств на отопление. Не редки смерти просто от того, что пожилой человек, не страдая простудой, умер от переохлаждения за одну ночь. Не на улице, а у себя дома в кровати. И это в Британии, типа одной из самых развитых стран в мире, в 21 веке. В Британии даже есть такой социологический термин и показатель - fuel poverty, т.е. энерго нищета, когда домохозяйства не могут позволить себе платить за отопление. В 2014 году этот показатель составлял 11 процентов.

Около половины людей, вынужденных тратить более 10 процентов своих доходов на счета за электроэнергию (что является официальным определением топливной бедности) — старше 60 лет.

Но работающие семьи также переживают трудные времена расходов на центральное отопление, потому как цены на топливо продолжают расти. 70 процентов семей вынуждены отказаться или сократить использование энергии из-за её стоимости.

В Британии порядка 18-20 миллионов пенсионеров. Время дожития ~20 лет. Пол миллиона пенсионеров умирают за 20 лет.

0,5 миллиона / 20 миллионов = 1/40.

От холода умирают не только пенсионеры, но и обычные работоспособные граждане и дети. Столько же, если не больше, также умирает от холода.

Итого: каждый 20-й британец умирает от холода и его последствий.
queril
23 сент, 2014 16:28 (UTC)
Считовод кИндидатских наук, 44,7 у него получилось :) Снеси пост не позорься, или хотя бы знакомого бухгалтера попроси налоги посчитать.
Посчитал сам:
Если зп 34,5 тыс. руб., то работник платит НДФЛ - 4,485 тыс. руб., а работодатель 10,35 тыс. руб, плюс еще в по страхованию от несчастных случаев, тут от вида деятельности зависит. Для не травматичных 0,2%

Edited at 2014-09-23 16:33 (UTC)
kivi_rtsb
23 сент, 2014 19:12 (UTC)
Смотрите. 34.5*.87=4.485 подоходный налог
34.5*1.3=44.85 столько обходится работник предприятию.
44.85-34.5=10.35 социальные взносы
10.35+4.485=14.835 общий налог, чтобы на руки работник получил 30.015.
14,835/44.85=,330769. Т.е 33.1% (без страховки от несчастных случаев) -столько надо заплатить работодателю и работнику налогов от ФОТ.
30/(1-,330769)=44,82759.



Edited at 2014-09-23 19:22 (UTC)
(без темы) - __observer - 23 сент, 2014 19:59 (UTC) - Развернуть
(без темы) - spydell - 24 сент, 2014 04:23 (UTC) - Развернуть
(без темы) - __observer - 25 сент, 2014 21:15 (UTC) - Развернуть
(без темы) - nutti - 23 сент, 2014 21:26 (UTC) - Развернуть
(без темы) - (Анонимно) - 23 сент, 2014 21:52 (UTC) - Развернуть
(без темы) - kivi_rtsb - 23 сент, 2014 21:56 (UTC) - Развернуть
(без темы) - (Анонимно) - 20 окт, 2014 12:16 (UTC) - Развернуть
cinecon
23 сент, 2014 16:31 (UTC)
налоги

Уважаемый автор,у Вас удивительный талант грузить народ информацией, из которой ничего не следует, которую невозможно обработать до конструктивных выводов. Если Вы хотите понять, какие налоги в некой стране, высокие или низкие, то нужно привлекать гораздо более широкий круг показателей. Как-то: степень рыночности экономики (степень вмешательства государства в экономические процессы), это всего-то бюджет, деленный на ВВП; чистая нагрузка на экономику, т.е. доля бюджета, расходуемая на оборону; госрасходы на социальные программы (общественные фонды потребления); вид пенсионной системы - страховой, накопительный или смешанный. Также обязательно нужно вспомнить, что в большинстве стран налоги составляют примерно половину бюджета (+ - сколько-то процентов). Остальное добирается таможней, акцизами, займами и т.д. Вот только тогда что-то будет становиться понятным.

С искренним уважением,
cinecon
(Анонимно)
23 сент, 2014 16:40 (UTC)
Вопрос не в величине налогов, а в том куда они идут. Нужно побывать в любой больнице, а потом посмотреть как живут чинуши, чтобы понять что государство работает неправильно. Плохое оно и в нем надо наводить порядок.
tvasija
23 сент, 2014 18:34 (UTC)
в точку
у нас нет прозрачности расходов. Поэтому платят налоги неохотно: все равно разворуют.
Re: в точку - (Анонимно) - 24 сент, 2014 14:53 (UTC) - Развернуть
Re: в точку - macleod_i - 18 окт, 2014 16:11 (UTC) - Развернуть
politichanka
23 сент, 2014 16:52 (UTC)
Знаю, что в скандинавских странах очень какие-то высокие налоги.
zavod007
23 сент, 2014 17:03 (UTC)
в рф работодатель начисляет ндс на фот.
это ведь существенно поменяет картинку затрат?
Страница 1 из 3
<<[1] [2] [3] >>
( 95 комментариев — Оставить комментарий )

Profile

spydell
spydell

Latest Month

Декабрь 2018
Вс Пн Вт Ср Чт Пт Сб
      1
2345678
9101112131415
16171819202122
23242526272829
3031     

Метки

ABOUT THIS LJ


Rambler&apos;s Top100





Разработано LiveJournal.com
Designed by Tiffany Chow