?

Log in

No account? Create an account

Предыдущая запись | Следующая запись

В какой стране самые высокие налоги на персональные доходы?

Специфика налогооблажения везде разная и зависит от целого ряда составляющих. Например, есть ли муж/жена, количество детей, особые льготы и так далее. Под налогами подразумевается – налог на доход от центрального и/или муниципального (местного) правительства + соц.отчисления со стороны работника и работодателя. Соц.отчисления предполагают взносы в фонд социального страхования, обязательное медицинское страхование и обязательные пенсионные отчисления.

Например, для России. Ставка на доход плоская – 13% для всех. Социальные взносы равны 30% и включают:
• в Пенсионный фонд РФ – 22%;
• в Фонд социального страхования РФ - 2,9%;
• в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования - 5,1%;

Все обязательные соц.сборы и налоги в фонде оплаты труда в России: 100-100*((100*0.87)/(100*1.3))=33.1% - это и есть эффективная налоговая ставка.

Т.е., если человек получается на руки 30 тыс руб (средняя чистая зарплата по стране, где 34.5 тыс начисленная з/п), то расходы работодателя в фонд оплаты труда составляют 44.7 тыс руб = 30 тыс / (1-0.33).

Но как в других странах?

Для стандартизации и возможности межстранового сопоставления следующий вариант – работник холост и без детей в отсутствии спец.льгот. Определенная сложность со спецификой пенсионных отчислений и медицинской страховкой. Например, для США соц.страховка со стороны работников 6.2% + еще 1.45% Medicare, но пенсионные выплаты в основном добровольные и еще медицинская страховка, которая формально добровольная, но на деле обязательная в силу особенностей системы здравоохранения. Т.е. на деле на соц.отчисления работник платит значительно больше, чем 7.5% от своего дохода.

Итак, сравнительная таблица типов и видов налогов для различного уровня дохода. 100% в столбце - это средний доход в стране. 67% - это соответственно 67% от среднего уровня дохода и так далее.
налоги3
Для США средний доход за 2013 год составляет около 48500 долларов. При этом доходе работник платит примерно 16.9% подоходного налога и еще 7.7% соц.отчислений – в сумме 24.6%. Т.е на руки получает примерно 75% от 48500. При годовом доходе в 67% от среднего, т.е. 32500 долл, налоги составят 21.5%, а при доходе в 167% от среднего по стране (81000), налоги будут примерно 30.5%. Но в реальности больше, учитывая медицинскую страховку и пенсионные отчисления. Т.е. чистая эффективная ставка налогов и сборов (обязательных и добровольных) колеблется в пределах от 37% до 45% для среднего дохода по стране. Соответственно чистый располагаемый доход большинства работников в США около 30 тыс долларов в год.

Самые высокие налоги во Франции, Германии и Италии. Доля обязательных налогов и сборов в ФОТ под 50%. В США и Англии около 30-33%. Но это без коммерческой мед.страховки и пенсионного обеспечения. Реально, еще значительно выше. Еще раз подчеркну, здесь не учтен добровольный пенсионный план (что особо развито в США и Европе) и коммерческая мед.страховка.

В России 33%, но с учетом пенсионного обеспечения. Налоги ниже, чем в России только в Мексике и Корее.
налоги4
Сравнительная диаграмма подоходных налогов.
налоги1
Плоская шкала в Венгрии и России. Минимальная вилка (ставка налога для дохода в 67% и 167% от среднего по стране) в Эстонии, Польше, Турции. Наибольшая дифференциация в Нидерландах, Бельгии, Германии и Швеции. Самые высокие налоги в Дании и Бельгии. Самые низкие налоги в Польше, Корее и Японии.


Сравнительная диаграмма подоходных налогов и сборов со стороны работника.
налоги22
Именно на эту величину следует корректировать средний доход по стране. Наибольшие налоги в Бельгии, Германии и Дании. Наименьшие налоги в России, Корее, Словакии и Мексике.

Сравнительная диаграмма обязательных налогов и сборов в фонде оплате труда. Как дорого обходится работник работодателю?
налоги23
Здесь Россия расположена рядом с Японией, США и Великобританией, но во второй половине списка. Есть страны, где и под 60% налогов ))

Данные из OECD и собственные источники, расчеты.

Comments

( 92 комментария — Оставить комментарий )
Страница 1 из 3
<<[1] [2] [3] >>
swamp_lynx
23 сент, 2014 14:27 (UTC)
Нужна прогрессивная шкала. Ну и карать, карать и ещё раз карать неплательщиков.
zebrail
23 сент, 2014 19:09 (UTC)
Каратели из батальона Азова под огнем снайпера
(без темы) - ex_makhk - 14 окт, 2014 10:33 (UTC) - Развернуть
elysium_p
23 сент, 2014 14:31 (UTC)
Вы неправильно считаете.
33.1% это gross
A net посчитать? НДФЛ где?

Edited at 2014-09-23 14:31 (UTC)
elysium_p
23 сент, 2014 14:34 (UTC)
и вообще 33.1 посчитаны неправильно!
сначала все соц. налоги, из этой суммы НДФЛ
flitched9000
23 сент, 2014 18:06 (UTC)
О, ВШЭ-й-то развелось...
(без темы) - kivi_rtsb - 23 сент, 2014 19:20 (UTC) - Развернуть
(без темы) - spydell - 24 сент, 2014 04:18 (UTC) - Развернуть
Налоги - (Анонимно) - 15 дек, 2014 14:08 (UTC) - Развернуть
veldandi
23 сент, 2014 15:15 (UTC)
В США медицинская страховка покупная, или прописана в контракте.

Системы типа ОМС только в Европе, да и то не везде.

Даже при наличии страховки в США медицинские расходы часто надо вычитать из "чистых", которые дали на руки. Если это - на семью, может получиться приличная сумма.
Но даже и на себя... на зубки, например. Даже просто пойти, показаться без убедительной причины.

В вашу шкалу этот расход не попадает никак.
Не учтено муниципальное жильё (а ведь это - расходы государства из социальных сборов; если муниципального жилья нет, его надо покупать или снимать).

По графику получается "низкий налог, как здорово!"

А на самом деле это значит, что многие вещи, которые у нас считают базовыми и неотъемлемыми, там - личные заботы человека. Или необязательные услуги, "предметы роскоши".

Ещё график не учитывает возможность потратить пенсионные накопления - на лечение, например.
Или совсем их потерять, в нуль.

А вот это, сравнение расходов на непредвиденное лечение и сравнение доли банкротств (риска) в пенсионных фондах, может быть очень интересно.

Ещё стоимость съёма метра жилья в средних зарплатах была бы кстати, с учётом расходов на отопление и кондиционирование.

(очень любят говорить, что в США расходы на кондиционеры равны нашим расходам на отопление - но у нас-то надо тратится и на то, и на другое!)

Много чего можно посчитать и сравнить.
Например, КПД централизованного и местного отопления в разных странах:)
zttt
23 сент, 2014 20:07 (UTC)
/Даже при наличии страховки в США медицинские расходы часто надо вычитать из "чистых", которые дали на руки. Если это - на семью, может получиться приличная сумма./
+100500

/Ещё стоимость съёма метра жилья в средних зарплатах была бы кстати, с учётом расходов на отопление и кондиционирование./
Не учесть. Везде по-разному. В Москве квартира, которая стоит 40 т.р. в мес, в Екатеринбурге может обойтись в 20-25. В Калифорнии за 2000 долларов в месяц можно снять конуру, а в Алабаме за 800 долларов вполне просторную квартиру.

/очень любят говорить, что в США расходы на кондиционеры равны нашим расходам на отопление - но у нас-то надо тратится и на то, и на другое!/
Нет. В США ты ОБЯЗАН тратиться на кондиционер, поскольку иначе все покроется плесенью. Нет у них вентиляции в помещениях.
Зимой им приходится тратиться в 2 раза больше на отопление. Летом 80-90 долларов в месяц на электричество уходит, а зимой около 160. Ну это потому что далеко не все газифицировано у них.
(без темы) - spydell - 24 сент, 2014 04:16 (UTC) - Развернуть
gintaras
23 сент, 2014 15:19 (UTC)
Не учитывается суммы, вообще не облагаемые или облагаемые по низкой ставке.
alexv_1980
23 сент, 2014 15:21 (UTC)
Там налоги выше, но взамен гражданин получает больше соц благ от государства.
Сравнивать в лоб (мы молодцы, а за бугром лохов обирают) не верно. Всё равно что тёплое с мягким сравнивать.
ВВП при всей его притянутости за уши, или "индекс бигмака" более объективны при сравнении одного с другим, чем отчисления.
(Анонимно)
23 сент, 2014 16:16 (UTC)
Там налоги выше, но взамен гражданин получает больше соц благ от государства.
Когда мы догоним инфраструктуру до их уровня и налоги у нас станут как у них. То на то и получается.
(без темы) - zttt - 23 сент, 2014 20:12 (UTC) - Развернуть
tuserus
23 сент, 2014 15:21 (UTC)
Вообще, еще стоит учесть, что в РФ регрессивная шкала налогообложения, если кто не в курсе. А в той же омерике - прогрессивная, причем лица с нашими "средними" (далеко не всеми виданными в силу ассиметричности распределения по доходам) доходами там вообще бы не платили НДФЛ (income tax или как он там называется, не помню).
flitched9000
23 сент, 2014 18:12 (UTC)
"А в той же омерике..." надо учитывать off-shores, которых как на дворняге блох. И даже Баффет жаловался, что его ("белые") доходы облагаются по более низкой ставке, чем секретаря.
(без темы) - spydell - 24 сент, 2014 04:20 (UTC) - Развернуть
(без темы) - tuserus - 24 сент, 2014 10:42 (UTC) - Развернуть
(без темы) - prana_dk - 13 окт, 2014 12:31 (UTC) - Развернуть
russian_mayolic
23 сент, 2014 15:23 (UTC)
Относительно России и Германии все не совсем так, хотя формально к цифрам не придерешься. И я думаю, что вы это знаете прекрасно.
Дело в том, что во-первых, в Германии множество вычетов и разные налоговые классы, поэтому когда начинаешь сравнивать не молодого одинокого с доходом выше определенного уровня (ибо применили вы почему-то максимальную ставку НДФЛ, а не минимальную, забыв указать, что налог прогрессивный), а семейного и детного вырисовывается чудесная картина, что я мать троих детей со своим довольно немаленьким по российским меркам доходом в Германии заплатила бы НДФЛ всего лишь 5% от своих доходов, в то время, когда в России те самые 13.
Во-вторых, в России т.н. "зарплатные" налоги следует рассчитывать немого иначе. У нас принято с работником договариваться о чистой з/п. Таким образом налоговая нагрузка для работодателя будет выглядеть так: 30 тыщ на руки означает 30*1,149+30*1,149*0,3=44,81, т.е. налоговая нагрузка составит 49,38%, а не 33%, как Вы нарисовали.
Далее, учитывая отсутствие каких либо существенных вычетов, принятых, скажем в Германии, если посчитать упомянутый доход по немецким принципам с российскими ставками (применить все немецкие вычеты и посчитать какой процент сумма российского ндфл будет составлять от суммы налогооблагаемого дохода) то получится, что налог доходит до 70% от налогооблагаемой немецкой базы, в то время, когда немецкая сумма налога составит только 5%.
И это только НДФЛ, не считая взносов.
Так что Вы занимаетесь цифровой эквилибристикой, хотя в первых своих предложениях Вы упомянули, что есть нюансы и они действительно очень сильно влияют на реальные суммы налогов.
(Удалённый комментарий)
(без темы) - russian_mayolic - 23 сент, 2014 17:29 (UTC) - Развернуть
(Удалённый комментарий)
(без темы) - spydell - 24 сент, 2014 04:22 (UTC) - Развернуть
(без темы) - russian_mayolic - 24 сент, 2014 12:45 (UTC) - Развернуть
(без темы) - Vlad Tamgin - 24 сент, 2014 13:19 (UTC) - Развернуть
(без темы) - russian_mayolic - 24 сент, 2014 13:35 (UTC) - Развернуть
(без темы) - russian_mayolic - 1 авг, 2017 20:45 (UTC) - Развернуть
(Анонимно)
23 сент, 2014 15:42 (UTC)
Указывайте, пожалуйста, прямые ссылки на источники.
(без темы) - (Анонимно) - 24 сент, 2014 14:58 (UTC) - Развернуть
v_v
23 сент, 2014 16:04 (UTC)
В UK государственная бесплатная медицина на достаточно высоком уровне, коммерческими страховками пользуется небольшой процент людей. Если сравнивать подобное с подобным, то и в России и в UK в налоги включена только социальная пенсия.
queril
23 сент, 2014 16:28 (UTC)
Считовод кИндидатских наук, 44,7 у него получилось :) Снеси пост не позорься, или хотя бы знакомого бухгалтера попроси налоги посчитать.
Посчитал сам:
Если зп 34,5 тыс. руб., то работник платит НДФЛ - 4,485 тыс. руб., а работодатель 10,35 тыс. руб, плюс еще в по страхованию от несчастных случаев, тут от вида деятельности зависит. Для не травматичных 0,2%

Edited at 2014-09-23 16:33 (UTC)
kivi_rtsb
23 сент, 2014 19:12 (UTC)
Смотрите. 34.5*.87=4.485 подоходный налог
34.5*1.3=44.85 столько обходится работник предприятию.
44.85-34.5=10.35 социальные взносы
10.35+4.485=14.835 общий налог, чтобы на руки работник получил 30.015.
14,835/44.85=,330769. Т.е 33.1% (без страховки от несчастных случаев) -столько надо заплатить работодателю и работнику налогов от ФОТ.
30/(1-,330769)=44,82759.



Edited at 2014-09-23 19:22 (UTC)
(без темы) - __observer - 23 сент, 2014 19:59 (UTC) - Развернуть
(без темы) - spydell - 24 сент, 2014 04:23 (UTC) - Развернуть
(без темы) - __observer - 25 сент, 2014 21:15 (UTC) - Развернуть
(без темы) - nutti - 23 сент, 2014 21:26 (UTC) - Развернуть
(без темы) - (Анонимно) - 23 сент, 2014 21:52 (UTC) - Развернуть
(без темы) - kivi_rtsb - 23 сент, 2014 21:56 (UTC) - Развернуть
(без темы) - (Анонимно) - 20 окт, 2014 12:16 (UTC) - Развернуть
cinecon
23 сент, 2014 16:31 (UTC)
налоги

Уважаемый автор,у Вас удивительный талант грузить народ информацией, из которой ничего не следует, которую невозможно обработать до конструктивных выводов. Если Вы хотите понять, какие налоги в некой стране, высокие или низкие, то нужно привлекать гораздо более широкий круг показателей. Как-то: степень рыночности экономики (степень вмешательства государства в экономические процессы), это всего-то бюджет, деленный на ВВП; чистая нагрузка на экономику, т.е. доля бюджета, расходуемая на оборону; госрасходы на социальные программы (общественные фонды потребления); вид пенсионной системы - страховой, накопительный или смешанный. Также обязательно нужно вспомнить, что в большинстве стран налоги составляют примерно половину бюджета (+ - сколько-то процентов). Остальное добирается таможней, акцизами, займами и т.д. Вот только тогда что-то будет становиться понятным.

С искренним уважением,
cinecon
(Анонимно)
23 сент, 2014 16:40 (UTC)
Вопрос не в величине налогов, а в том куда они идут. Нужно побывать в любой больнице, а потом посмотреть как живут чинуши, чтобы понять что государство работает неправильно. Плохое оно и в нем надо наводить порядок.
tvasija
23 сент, 2014 18:34 (UTC)
в точку
у нас нет прозрачности расходов. Поэтому платят налоги неохотно: все равно разворуют.
Re: в точку - (Анонимно) - 24 сент, 2014 14:53 (UTC) - Развернуть
Re: в точку - macleod_i - 18 окт, 2014 16:11 (UTC) - Развернуть
politichanka
23 сент, 2014 16:52 (UTC)
Знаю, что в скандинавских странах очень какие-то высокие налоги.
(Удалённый комментарий)
zavod007
23 сент, 2014 17:03 (UTC)
в рф работодатель начисляет ндс на фот.
это ведь существенно поменяет картинку затрат?
Страница 1 из 3
<<[1] [2] [3] >>
( 92 комментария — Оставить комментарий )

Profile

spydell
spydell

Latest Month

Ноябрь 2017
Вс Пн Вт Ср Чт Пт Сб
   1234
567891011
12131415161718
19202122232425
2627282930  

Метки

ABOUT THIS LJ


Rambler&apos;s Top100





Разработано LiveJournal.com
Designed by Tiffany Chow